Impuesto de Ventas, en qué Consiste

Hay mucho que hacer en un negocio de comercio electrónico, desde la gestión del inventario hasta el cumplimiento de los pedidos, y en muchos sentidos, Amazon ha simplificado estos pasos para los minoristas en línea, especialmente a través de Fulfillment By Amazon. Sin embargo, aunque Amazon puede recaudar el impuesto sobre las ventas en nombre del vendedor, es responsabilidad de éste determinar dónde debe recaudar dicho impuesto.

Esto puede ser especialmente complicado para los minoristas en línea porque las leyes de impuestos sobre las ventas están sujetas a cambios y la cantidad de impuesto sobre las ventas que un vendedor debe recaudar depende de numerosos factores. Por eso es importante que los vendedores se familiaricen con las políticas de impuestos a las ventas no sólo en su propio estado, sino también en los estados donde hacen negocios.

¿Qué es el Impuesto a las Ventas?

El impuesto a las ventas es un impuesto sobre los artículos que se paga a un organismo gubernamental. Es un porcentaje de una venta que se carga a un cliente y que típicamente se cobra en el punto de compra. Como vendedor de Amazon, usted es responsable de cobrar el impuesto sobre las ventas y es su responsabilidad cobrar a los compradores la cantidad correcta de impuesto sobre las ventas en cada estado y remitir los impuestos cobrados al estado. El no hacerlo podría tener consecuencias graves. Los estados en los que debe impuestos a las ventas podrían solicitarle que pague impuestos por años, así como multas por pagos atrasados, y las autoridades fiscales podrían potencialmente confiscar su negocio y sus bienes personales.

Cuarenta y cinco estados y el Distrito de Columbia cobran un impuesto a las ventas. Sólo Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire y Oregon no tienen uno. La tabla que aparece a continuación muestra la tasa de impuestos y la tasa de impuestos locales promedio de los estados de EE.UU. a enero de 2017.

Además del impuesto estatal sobre las ventas, la mayoría de los estados también permiten que las ciudades, los condados y los distritos con impuestos especiales cobren un impuesto sobre las ventas. Por ejemplo, la tasa de impuesto de ventas combinada en Pasadena, California, es de 10.25% porque la tasa de impuesto de ventas estatal es de 6%, la tasa de impuesto de ventas del condado de Los Ángeles es de 0.25%, la tasa de impuesto de ventas de Pasadena es de 0.75%, y hay un impuesto especial de 3.25%. Los estados, ciudades y otras áreas locales utilizan este impuesto de ventas para pagar artículos como escuelas y carreteras.

Algunos estados, como Colorado, Georgia y Texas, también cobran impuestos de ventas sobre los costos de envío. No importa si el cargo de envío es parte del precio del artículo o si está listado separadamente del mismo. Sin embargo, algunos estados, como California, Maine y Virginia, no gravan los cargos de envío siempre y cuando el cargo de envío se indique por separado del precio del artículo, como en el ejemplo a continuación.

Estos estados sí consideran que los cargos de envío son gravables, si incluye el cargo de envío en el precio del artículo en lugar de indicarlo por separado.

Cuando Tiene que Cobrar el Impuesto de Ventas de Amazon

Los vendedores de Amazon están obligados a cobrar el impuesto de ventas en los estados donde la venta cumple con dos criterios: La imposibilidad de gravar el producto y el nexo del impuesto de ventas.

Imponibilidad de gravar el producto significa que el producto que está vendiendo en Amazon es elegible para ser gravado, y típicamente cualquier objeto tangible está sujeto al impuesto de ventas. Sin embargo, dependiendo del estado, algunas categorías de productos – como comestibles, ropa y libros de texto – son gravadas de manera diferente o no son gravadas en absoluto. Mientras que la mayoría de los estados consideran que las prendas de vestir son gravables, otros las consideran no gravables o sólo gravables a un determinado precio. Por ejemplo, en Minnesota, las prendas de vestir están exentas de impuestos, excepto los accesorios, artículos de piel y ropa deportiva y recreativa, y en Nueva York, sólo las prendas de vestir con un precio de 110 dólares o menos se consideran no gravables.

Nexo entre el impuesto sobre las ventas significa esencialmente que su empresa tiene una presencia significativa en un estado en particular. Usted tendrá un nexo de impuesto de ventas en el estado donde reside, pero también puede tener un nexo de impuesto de ventas en otros estados dependiendo de la naturaleza de su negocio.

Determinar Dónde Tiene el Nexo de Impuesto de Ventas

Hay numerosas maneras en que puede tener una presencia, o nexo de impuesto de ventas, en un estado, y las leyes de impuesto de ventas están sujetas a cambios con la nueva legislación y las decisiones de la corte. Esta guía de Teampay explica cómo y por qué las leyes de impuestos sobre las ventas se han complicado en los últimos años.

Como vendedor tercero en Amazon, su presencia siempre es en el estado en el que vive, y si es un vendedor FBA, también tendrá presencia en cualquier estado en el que Amazon almacene su inventario. Sin embargo, también puede tener un nexo de impuesto de ventas en un estado sin tener propiedades o inventario allí. Un nexo de impuesto de ventas puede establecerse en base a sus actividades, las actividades de un empleado, o incluso las actividades de un tercero involucrado en su negocio.

El establecimiento de un nexo varía de estado a estado, pero aquí están las actividades más comunes de creación de nexo:

  • Su ubicación: Como se mencionó anteriormente, residir en un estado crea un nexo de impuesto de ventas.
  • Inventario y uso del almacén: Las leyes tributarias de algunos estados tratan específicamente el mantenimiento del inventario y el uso del almacén y, por lo general, se puede crear un nexo de impuesto sobre las ventas en un estado en el que se tiene un inventario o se está involucrado en el cumplimiento, independientemente de si es propietario del almacén o si el uso que hace de él es sólo temporal. Esto es especialmente importante para los vendedores de FBA, ya que Amazon tiene centros de cumplimiento en veinte estados de los Estados Unidos. Sin embargo, usted es responsable de pagar los impuestos sobre las ventas sólo en los estados donde mantiene el inventario.
  • Personal en otros estados: Si usted tiene un empleado que vive en otro estado, esto a menudo se considera una actividad de creación de nexos. Por ejemplo, si usted vive en Georgia pero tiene un empleado en Texas, usted tiene un nexo de impuesto de ventas en Texas y también debe cobrar el impuesto de ventas de los compradores en ese estado.
  • Afiliados en otros estados: Algunos vendedores ofrecen compensación a personas u organizaciones si se vinculan al sitio web del vendedor y el vínculo resulta en clics o ventas. Dependiendo de las leyes de cada estado, si alguien promociona su producto a cambio de un porcentaje de las ganancias, esto también puede establecer un nexo en el estado del afiliado.

Cómo Encontrar el Lugar donde Amazon FBA le da el Nexo de Impuesto de Ventas

Si usted es un vendedor FBA, tendrá un nexo de impuesto de ventas en cada estado donde tenga inventario en un almacén o centro de cumplimiento de Amazon. Para ver dónde se ha almacenado su inventario durante cualquier cantidad de tiempo, inicie sesión en la Central de Vendedores, haga clic en «Informes» y luego en «Cumplimiento». Aquí podrá ver su informe de Detalle de Evento de Inventario de Amazon y descargar la información sobre el período de tiempo que le interesa.

Una vez que se descargue el informe, mire la columna etiquetada «fulfillment-center-id» para ver una lista de los centros de cumplimiento de Amazon donde se almacena su inventario.

Impuesto sobre las Ventas Basado en el Destino y en el Origen

Si determina que tiene un nexo de impuesto sobre las ventas en un estado que requiere la recaudación de impuestos sobre las ventas, debe recaudar el impuesto sobre las ventas de todos los compradores en línea de ese estado, independientemente del lugar desde el que se envíe el artículo. Si no tiene un nexo de impuesto de ventas en un estado que requiere la recolección de impuestos de ventas, no está obligado a recolectar impuestos de ventas cuando vende a compradores en ese estado, sin importar desde dónde se envía el artículo.

Debido a que cada estado puede hacer sus propias leyes de impuestos de ventas, estas leyes pueden diferir enormemente entre estados. Algunos estados requieren que los vendedores recauden el impuesto de ventas en el punto de origen, pero la mayoría requiere que los vendedores recauden el impuesto de ventas basado en la tasa de impuestos del destino, o la ubicación del comprador en línea.

La mayoría de los estados, así como el Distrito de Columbia, utilizan el método de recaudación de impuestos sobre las ventas basado en el destino , lo que significa que si usted vive en uno de estos estados y está vendiendo a un cliente en el mismo estado, le cobrará la tasa local del comprador, que podría incluir una combinación de tasas impositivas estatales, del condado, de la ciudad y del distrito. Por ejemplo, si vive en Greenville, Carolina del Sur, y le está vendiendo a un cliente en Charleston, Carolina del Sur, en su lugar le cobrará al comprador la tasa de impuesto sobre las ventas local combinada en Charleston del 9%.

Lista de estados de destino:

  • Alabama.
  • Arkansas.
  • Colorado.
  • Connecticut.
  • Distrito de Columbia.
  • Florida.
  • Georgia.
  • Hawaii.
  • Idaho.
  • Indiana.
  • Iowa.
  • Kansas.
  • Kentucky.
  • Louisiana.
  • Maine.
  • Maryland.
  • Massachusetts.
  • Michigan.
  • Minnesota.
  • Nebraska.
  • Nevada.
  • Nuevo Jersey.
  • Nueva York.
  • Carolina del Norte.
  • Dakota del Norte.
  • Oklahoma.
  • Rhode Island.
  • Carolina del Sur.
  • Sur Dakota.
  • Vermont.
  • Washington.
  • West Virginia.
  • Wisconsin.
  • Wyoming.

Sin embargo, basado en el origen los estados de impuestos de ventas operan de manera un poco diferente. Si usted vive en uno de estos estados y realiza ventas a un cliente dentro del estado, cobrará el impuesto sobre las ventas basado en su ubicación, incluyendo cualquier tasa de impuesto estatal, de condado, de ciudad o de distrito. Por ejemplo, si vive en Phoenix, Arizona, cobrará a todos los clientes ubicados en su estado la tasa de impuesto sobre las ventas local de 8.6%, incluso si el comprador reside en Flagstaff, Arizona.

Lista de estados de origen:

  • Arizona.
  • *California.
  • Illinois.
  • Mississippi.
  • Missouri.
  • Nuevo México.
  • Ohio.
  • Pensilvania.
  • Tennessee.
  • Texas.
  • Utah.
  • Virginia.

*California es un poco diferente de los otros estados de esta lista. Se considera un estado de origen modificado, lo que significa que sus impuestos estatales, del condado y de la ciudad se basan en el origen, pero sus impuestos de distrito se basan en el destino.

Ahora que ha determinado dónde tiene un nexo de impuesto de ventas, debe adquirir un permiso de impuesto de ventas para cada estado en el que su empresa tenga presencia. Las políticas para obtener un permiso de impuesto sobre las ventas pueden variar entre los estados, pero por lo general, usted puede simplemente visitar el sitio web del Departamento de Ingresos de un estado para registrar su negocio. Tendrá que proporcionar cierta información esencial, como el nombre de su negocio, la dirección del mismo y un número de identificación de empleado (EIN). Cuando reciba su permiso, podrá cobrar el impuesto a las ventas de los clientes a la tasa determinada por la autoridad tributaria local.

Debido a que el impuesto a las ventas no sólo difiere según el estado, sino que también puede diferir según la ciudad y el condado, determinar cuánto debe en concepto de impuesto a las ventas puede ser complicado. Afortunadamente, si tiene una cuenta de vendedor profesional de Amazon, que cuesta 39,99 dólares al mes, Amazon comenzará a cobrar el impuesto sobre las ventas en su nombre, incluso manteniéndose al día sobre si un estado está basado en el origen o en el destino. Sin embargo, Amazon cobra una tarifa del 2,9% por transacción para cobrar el impuesto sobre las ventas.

Para configurar los servicios de cálculo de impuestos de Amazon, inicie sesión en la Central de Vendedores y seleccione «Tax Settings» (Configuración de impuestos) del menú desplegable «Settings», como se indica a continuación.

Si es la primera vez que utiliza el servicio, se le pedirá que revise el documento de la metodología de impuestos de Amazon y los códigos de impuestos de los productos disponibles.

A continuación, seleccione el estado para el que desea configurar los ajustes de impuestos. Si el estado que selecciona muestra «Para todos los envíos a este estado, Amazon gestiona los impuestos de venta y uso», no podrá establecer jurisdicciones. Para cada estado en el que indique que va a recaudar impuestos sobre las ventas, necesitará un número de registro de impuesto estatal para poder proceder.

Como se ilustra arriba, sólo tiene que seleccionar un estado en la columna del extremo izquierdo e introducir su número de registro de impuesto estatal en el campo de la derecha.

Se le pedirá que seleccione jurisdicciones, empezando por la jurisdicción estatal. Seleccione todas las jurisdicciones -incluyendo el condado, la ciudad y el distrito- para las que desea que Amazon calcule el impuesto sobre las ventas. También puede habilitar a Amazon para que cobre impuestos por el envío y la manipulación y por el envoltorio de regalo, así como para que añada códigos de impuestos de los productos. Los códigos de impuestos de los productos le permiten cobrar la cantidad correcta de impuestos sobre las ventas de artículos como alimentos y ropa.

Una vez que haya configurado sus ajustes de impuestos, haga clic en «Guardar ajustes». Ya está listo para empezar a cobrar el impuesto sobre las ventas de sus productos.

Impuesto sobre las Ventas de Amazon: Cómo Presentar una Solicitud

Si bien Amazon cobrará los impuestos sobre las ventas por usted, usted es responsable de mantener los impuestos sobre las ventas cobrados y remitirlos a tiempo a la autoridad tributaria correspondiente. Cuando reciba un permiso de impuesto sobre las ventas, el departamento de ingresos del estado le asignará una frecuencia de presentación. La mayoría de los estados, pero no todos, tienen una fecha de vencimiento del impuesto sobre las ventas el día 20 de cada mes.

Por ejemplo, algunos estados requieren que usted reporte cuánto impuesto a las ventas recaudó en cada distrito fiscal, así que familiarícese con la información de impuestos a las ventas de cada estado en el que su negocio tiene un nexo con los impuestos a las ventas.

Para presentar sus declaraciones de impuestos a las ventas, puede ingresar al sitio web del Departamento de Ingresos o de la autoridad fiscal de su estado para hacer un pago. También puede configurar pagos automáticos a través de un software de impuestos o trabajar con un profesional de la contabilidad para presentar las declaraciones en su nombre.

Cuando no se Cobra el Impuesto Sobre las Ventas de Amazon

El impuesto sobre las ventas no se cobra en los artículos que cumplen con los requisitos durante los días festivos del impuesto sobre las ventas. Durante estos períodos, las compras de artículos calificados de clientes dentro de los estados calificados estarán exentas de impuestos sobre las ventas estatales y a veces locales.

Los días festivos del impuesto sobre las ventas ocurren anualmente en muchos estados, y hay dos tipos principales. Durante los días festivos del impuesto sobre las ventas del regreso a clases, los artículos escolares, la ropa, las computadoras y otros artículos educativos pueden estar exentos del impuesto sobre las ventas. Los estados que comúnmente experimentan condiciones climáticas severas, como huracanes, también pueden tener un período en el que los artículos de preparación para emergencias, incluyendo generadores, baterías, linternas y persianas para huracanes, están exentos del impuesto a las ventas.

Asegúrese de que sus Configuraciones de Impuestos a las Ventas sean Correctas

Claramente, hay muchos factores involucrados en el impuesto a las ventas de Amazon, que pueden hacer que el proceso de recaudación y remisión del impuesto a las ventas parezca desalentador. Si bien Amazon cobrará el impuesto de ventas en su nombre, usted es responsable de establecer correctamente su configuración de impuestos de ventas, registrarse en los estados en los que su empresa tiene presencia, y reportar y presentar el impuesto de ventas. Si tiene preguntas acerca de los impuestos sobre las ventas, comuníquese con la autoridad tributaria de su estado o con un profesional de la contabilidad.

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